Spaarders en beleggers opgelet!
In de week voor kerst heeft de eerste kamer het wetsvoorstel aangenomen waarin geregeld wordt dat de belastingheffing in box 3 volledig wordt gewijzigd. De veranderingen zijn per 1 januari al ingegaan.
Wat is er veranderd?
Het meest in het oog springende verschil is dat spaargeld (voorlopig) lager belast wordt en al het ander vermogen juist hoger. Wat blijft, is dat er niet wordt gekeken naar het rendement dat je werkelijk hebt behaald maar dat de belastingdienst een rendement vaststelt dat je geacht wordt te hebben behaald.
Waar voorheen dat fictieve rendement hoger werd naar mate de omvang van het vermogen hoger was, wordt er nu door de belastingdienst een (voor iedereen hetzelfde) fictief rendement vastgesteld voor de categorieën spaargeld, overige bezittingen en schulden. Hierbij is er voorlopig sprake van een zeer groot verschil in het fictieve rendement tussen spaargeld (zeer laag fictief rendement) en overige bezittingen (zeer hoog fictief rendement). Hierdoor worden ook de bezittingen waarop niet of nauwelijks rendement wordt gemaakt (vakantiehuisje, uitgeleend geld, obligaties etc.), onevenredig zwaar belast.
Schulden kunnen niet meer één op één van het vermogen worden afgetrokken waardoor het aanhouden van schulden (die niet zijn bestemd voor de eigen woning) minder aantrekkelijk wordt.
Tijdelijke wetgeving
Bovenstaande maatregelen zijn genomen onder druk van de uitspraak van de Hoge Raad dat de wetgever anders om moet gaan met belasting op sparen en beleggen. Deze nieuwe wetgeving is bedoeld als overbrugging naar een volledig nieuwe stelsel waarin belasting wordt geheven op basis van werkelijk rendement. Het is de bedoeling dat dit nieuwe stelsel ingaat per 2026 maar of dat realistisch is, wordt door deskundigen aan getwijfeld.
Gevolgen voor jouw beleggingen
Waar de belasting op jouw spaargeld fors is verlaagd, is dat op overige beleggingen verhoogd. Mogelijk betekent dit dat de verdeling van je vermogen aangepast moet worden om de risico/rendementsverwachting na belasting te optimaliseren. Voor de liquide beleggingen zoals aandelen- en obligatiefondsen is dat wel te realiseren. Wanneer je ook in bijvoorbeeld vastgoed hebt belegd (zeker wanneer dat ook gefinancierd is), zal dat veel lastiger zijn.
Meer weten wat voor de nieuwe regels voor jou betekenen?
De nieuwe regels voor belastingheffing op vermogen zijn best lastig. Als je wilt weten wat voor jou de beste samenstelling is na deze wijziging neem dan contact met mij op. Samen bepalen we dan welke aanpassingen voor jou nodig zijn om je doelen zo optimaal mogelijk te bereiken. Je kunt contact met mij opnemen via 020 – 820 82 80 of roger@newfinance.nl
