Het leek louter en alleen een goed nieuws show; de presentatie die staatssecretaris Menno Snel gaf over zijn plannen om de vermogensbelasting in box 3 te reorganiseren. Bijna alle spaarders zouden er op vooruit gaan. Maar:
Heeft u belegd (voor uw oude dag of studie van uw kinderen)?
Heeft u een vakantiehuisje of een appartement voor uw kinderen?
Heeft u geld uitgeleend (aan uw kinderen)?
Dan heeft de staatssecretaris er niet bij verteld dat u er wel op achteruit gaat. En heeft u voor dat vakantiehuisje of appartement een financiering afgesloten? Dan wordt u dubbel aangepakt in de plannen van Snel.
Hoe zit het nu?
Al het vermogen is belast op basis van een fictief rendement. Hoe hoger uw vermogen, hoe meer rendement u behaalt volgens de belastingdienst. Op zich niet eens onlogisch, want naarmate uw vermogen groter is, is het meestal verantwoord om risicovoller te beleggen, waarmee ook meer rendement wordt behaald. Heeft u tevens schulden anders dan voor uw eigen woning? Dan mag u deze in mindering brengen op uw bezittingen.
Heeft u een netto vermogen in box 3 tot € 102.100 dan bedraagt het veronderstelde rendement 1,94%. Tot € 1.020.096 rekent de fiscus met 4,45% en daarboven met 5,6% rendement. Dat rendement wordt voor iedereen gelijk belast namelijk met 30%.
Onder de streep betaalt u dus respectievelijk 0,58%, 1,34 of 1,68% belasting over uw netto vermogen in box 3.
Waarom een verandering?
De spaarrente bedraagt tegenwoordig nauwelijks meer dan 0%. Om daar 0,58% belasting over te betalen lijkt zeer oneerlijk. Maar is dat werkelijk zo?
U betaalt namelijk alleen belasting over vermogen dat boven de vrijstelling van € 30.360 per persoon uit komt. Maar waarom zou u zoveel geld op een spaarrekening hebben? Voor uw doelen op langere termijn is het immers helemaal niet verstandig om te sparen en er zijn betere keuzes mogelijk.
Als uw vermogen evenwichtig is verdeeld om uw doelen te behalen, zal er bijna nooit meer dan het vrijgestelde bedrag op een spaarrekeningen staan. Natuurlijk zijn er altijd uitzonderingen mogelijk maar eigenlijk is de belasting op spaarrente nu al 0%.
Hoe gaat het worden?
Iedereen met een vermogen tot € 30.840 hoeft daar straks geen belasting meer over te betalen. Eigenlijk net als nu. Maar komt u daar € 1 boven? Dan wordt dat hele vermogen belast. Met hoeveel is afhankelijk van of het om spaargeld of overig vermogen gaat. Over spaargeld wordt u verondersteld 0,09% rendement te maken en op al het overige vermogen 5,33%. Schulden zijn in het voorstel niet meer volledig aftrekbaar van de bezittingen. Deze zou u mogen aftrekken tegen een verondersteld rendement van slechts 4,22%.
Over het veronderstelde rendement betaalt u straks 33% belasting. Tenslotte mag iedereen € 400 aftrekken van het bedrag dat verschuldigd is.
Goed nieuws voor spaarders?
Volgens Menno Snel gaan bijna alle spaarders er op vooruit. Hij vergeet er alleen bij te vertellen dat de meeste spaarders ook wel iets hebben belegd of geleend. Laten we drie voorbeelden bekijken.
1) Spaargeld € 30.000, belegd voor de oude dag en studie kinderen € 50.000
Vermogensrendementsheffing nu: € 288
Vermogensrendementsheffing in voorstel: € 756
Dit betekent een verhoging van de belasting op uw vermogen van 163%
2) Spaargeld € 50.000, vakantie woning € 250.000.
Vermogensrendementsheffing nu: € 3.059
Vermogensrendementsheffing in voorstel: € 4.280
Dit betekent een verhoging van de belasting op uw vermogen van 40%
3) Spaargeld € 50.000, appartement voor studerend kind € 250.000 met een hypotheek van € 150.000.
Vermogensrendementsheffing nu: € 1.098
Vermogensrendementsheffing in voorstel: € 2.780
Dit betekent een verhoging van de belasting op uw vermogen van 153%
In deze afbeelding de verschillen tussen het oude en nieuwe stelsel weergegeven.
Conclusie
Dit zijn zomaar een paar voorbeelden van veel voorkomende situaties, niet eens van zeer vermogenden, waarbij de belasting op vermogen fors omhoog gaat. In veel gevallen meer dan het rendement dat ze op het vermogen zullen behalen. En was dat nou niet juist het argument om de spaarders te ontzien?
Kleinere vermogens die met een laag of gemiddeld rendement worden belegd, worden het hardste aangepakt. Het voorstel beperkt mensen in de vrijheid om hun eigen keuzes te maken en dwingt mensen er toe om óf te gaan sparen óf risicovol te gaan beleggen. Maar natuurlijk heb ik al oplossingen bedacht om toch op fiscaal vriendelijke wijze uw doelen te kunnen bereiken. Mocht het zover komen adviseer ik u daar graag persoonlijk over.
Wilt u graag meer weten over de mogelijkheden om uw inkomen en vermogen te plannen met begeleiding van New Finance? Neemt u dan contact op via 020 – 820 82 80 of roger@newfinance.nl
